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économie criminelle

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articles

Partenariat Afrique Canada (PAC)

Le coeur du problème : la Sierra Leone, les diamants et la sécurité humaine

> Ian Smillie, Lansana Gberie, Ralph Hazleton, Partenariat Afrique Canada, janvier 2000

Cette étude est issue d’une discussion entre les membres d’un groupe informel à Ottawa appelé le « Sierra Leone Working Group ». Réuni sous les auspices de Partenariat Afrique Canada (PAC), le groupe a conclu que les diamants étaient au coeur du conflit en Sierra Leone et qu’une économie de guerre hautement criminalisée avait acquis sa propre dynamique. Le groupe croyait qu’aucune paix ne saurait durer tant que les problèmes liés à l’extraction et à la vente des diamants n’auraient pas été réglés, tant (...) lire

date de mise en ligne : 5 février 2007

HUOT Jean-Claude

L’évasion fiscale à l’échelle mondiale : Les astuces des multinationales

> La Déclaration de Berne, 23 mars 2005

http://www.evb.ch/fr/p25003507.html

Les paradis fiscaux ne sont pas une aberration de l’économie mondiale. Les multinationales les utilisent largement pour échapper aux impôts. Et les Etats sont souvent des victimes consentantes de ces procédés. Une brève exploration de quelques pratiques et de leurs conséquences.  lire

date de mise en ligne : 17 novembre 2005

REKACEWICZ Philippe

Dans l’archipel planétaire de la criminalité financière

> Monde diplomatique, avril 2000

http://www.monde-diplomatique.fr/car (...)

Planisphère détaillé des comptes et sociétés des gérant et recyclant les mille milliards de dollars annuels du « produit criminel mondial brut », mais aussi des « des 250 zones franches et des paradis fiscaux qui sont constitués, pour 95% d’entre eux, d’anciens comptoirs ou colonies britanniques, français, espagnols, néerlandais et américains, restés dépendants de leur puissance tutélaire. »  lire

date de mise en ligne : 22 décembre 2004

DE BOISSIEU Christian, LORENZI Jean-Hervé, MISTRAL Jacques

Les normes comptables et le monde post-Enron

> Rapports pour le CAE (Conseil d’analyse économique), commentaires de COHEN Élie et PLIHON Dominique, Paris, La Documentation française, 2003, 160p.

http://www.cae.gouv.fr/

Résumé proposé par le CAE « Que révèlent les scandales financiers récents (Enron, Worldcom...) ? Les failles des normes comptables, l’imbrication trop forte de certains métiers (par exemple, l’audit et le conseil), l’insuffisance de la corporate governance et plus généralement des modes de régulation ? Comment retrouver la confiance dans un monde post-Enron ? Telles sont les questions que les deux rapports, celui de Jacques Mistral et celui de Christian de Boissieu et de Jean-Hervé Lorenzi, abordent. Après avoir mis en lumière les principales lacunes des normes comptables - l’évaluation des revenus et des charges, la réévaluation du bilan, les engagements hors bilan et le mode de divulgation des informations matérielles -, le rapport de Jacques Mistral présente les deux approches de réformes des normes comptables en cours - l’IAS/IFRS à l’échelle internationale et l’US GAAP aux États-Unis - ; la première se fonde sur des principes, la seconde sur des règles. Le rapport s’interroge sur leurs possibilités de convergence et discute la pertinence du projet d’évaluation des actifs à la full fair value du normalisateur international. Il explore enfin les nouveaux horizons de la communication financière, l’information extra-comptable et l’utilisation d’Internet. Le rapport de Christian de Boissieu et de Jean-Hervé Lorenzi donne une description détaillée de la filière du chiffre : ses métiers, ses structures de marché... Il constate qu’un certain nombre de sujets post-Enron sont intimement liés - les normes comptables, la transparence de l’information, l’amélioration du gouvernement d’entreprise, ou encore l’atténuation des conflits d’intérêt par séparation de métiers trop imbriqués (l’audit et le conseil, l’analyse financière et l’activité de banque d’investissement...) - et dépassent largement l’organisation de l’industrie du chiffre. Le rapport s’interroge ensuite sur les équilibres essentiels à trouver ou à respecter entre la réglementation, les codes de bonne conduite, l’autorégulation, ou encore le renforcement de l’éthique des affaires et les futures étapes de l’intégration financière européenne et fait à ce titre différentes recommandations.
« Les deux rapports sont commentés par Élie Cohen et Dominique Plihon. Ils sont accompagnés de deux compléments. Le premier s’interroge sur la gouvernance du normalisateur international l’IASB, organisme professionnel privé indépendant des États et des entreprises, auquel l’Union européenne a confié la charge technique d’établir des normes comptables harmonisées. Il estime que le principal moyen pour l’Europe de retrouver une certaine souveraineté dans le domaine des normes comptables serait de se doter d’une autorité forte de régulation des marchés des capitaux. Le second complément s’intéresse à la diversité des langages comptables européens. »  lire

date de mise en ligne : 6 août 2004

DE BRIE Christian

Etats, mafias et transnationales comme larrons en foire

> in Le Monde diplomatique, avril 2000

http://www.monde-diplomatique.fr/200 (...)

« Abandons de souveraineté et mondialisation libérale - permettant aux capitaux de circuler sans contrôle d’un bout à l’autre de la planète - ont favorisé l’explosion d’un marché de la finance hors la loi, moteur de l’expansion capitaliste, et lubrifié par les profits de la grande criminalité. Partenaires associés sur l’archipel planétaire du blanchiment de l’argent sale, gouvernements, mafias, compagnies bancaires et sociétés transnationales prospèrent sur les crises et se livrent au pillage du bien commun en toute impunité. Avec, de temps à autre, des opérations “poudre aux yeux” pour donner l’impression de lutter contre des paradis bancaires et fiscaux en pleine expansion, que les gouvernements, s’ils en avaient véritablement l’intention, pourraient mettre hors d’état de nuire du jour au lendemain. A la “tolérance zéro” prônée un peu partout à l’encontre des petits délinquants de la précarité et du chômage répond la “répression zéro” des grands criminels de l’argent. »  lire

date de mise en ligne : 12 juillet 2004

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